IRP·연금저축 계좌 세액공제 구조와 한도
노후 준비를 위해 많은 사람들이 선택하는 절세 수단이 바로 IRP(개인형 퇴직연금)와 연금저축 계좌입니다
이 두 가지 계좌는 세액공제를 받을 수 있는 한도가 정해져 있는데, 합산 최대 한도는 연 900만 원입니다
이 중 연금저축 계좌는 최대 600만 원까지 세액공제가 가능하고, IRP는 별도로 300만 원까지 인정됩니다
즉, 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원으로 나누어 납입하는 것이 가장 효율적인 방식입니다
왜냐하면 연금저축만 단독으로 활용한다면 600만 원까지만 공제가 가능하지만, IRP를 함께 병행하면 추가 300만 원이 더해져 총 900만 원의 세액공제를 채울 수 있기 때문입니다
세액공제율은 소득 구간에 따라 달라지는데, 총급여가 5,500만 원 이하인 근로자는 16.5%까지, 그 이상인 경우 13.2%의 세액공제가 적용됩니다
따라서 최대 한도를 채운다면 연 소득 구간에 따라 약 118만 원에서 148만 원 정도의 세금을 돌려받을 수 있습니다
단순히 납입만 했는데도 매년 이러한 금액이 환급된다는 점은 매우 매력적이며, 장기적으로는 복리 효과와 함께 자산 증식의 기초가 됩니다
세액공제 환급금 재투자와 ETF 포트폴리오
연금계좌의 진짜 힘은 단순히 세금을 돌려받는 것에 그치지 않습니다 환급받은 세금을 다시 재투자하면 추가적인 자산 축적 효과를 기대할 수 있습니다
예를 들어 매년 900만 원을 납입하고 세액공제로 평균 130만 원을 환급받는다고 가정해봅시다 이를 다시 계좌에 넣어 ETF에 투자한다면, 실제 투자금은 매년 1,030만 원이 되는 셈입니다 이렇게 매년 불어난 투자금은 시간이 지날수록 복리 효과를 극대화하게 됩니다
운용 방법으로는 ETF를 통한 5대 자산 분산 투자 전략을 활용할 수 있습니다
자산은 미국채 10년물,금 현물,S&P500,MSCI 선진국,미국 달러 SOFR 금리 액티브 ETF로 나누어 각각 20%씩 배분합니다
채권과 금은 방어 자산으로, S&P500과 MSCI 선진국 지수는 성장 자산으로, SOFR ETF는 현금성 대체로 포트폴리오 균형을 유지합니다
특히 연 1~2회 리밸런싱을 통해 쏠림 현상을 막고 장기적으로 안정적인 수익률을 확보하는 것이 핵심입니다
10년·15년·20년 후 예상 수익과 총자산
매년 900만 원씩 20년 동안 납입하면 원금만 해도 1억8천만 원입니다 여기에 세액공제로 매년 평균 130만 원을 환급받아 재투자한다면 20년 동안 총 납입액은 약 2억4천만 원에 달합니다
이 금액을 앞서 제시한 ETF 포트폴리오에 투자하고, 보수적으로 연 5% 수익률을 가정할 경우 결과는 크게 달라집니다
10년 후에는 약 1억5천만 원의 원금이 2억5천만 원 이상으로, 15년 후에는 4억 원 이상으로, 20년 후에는 6억 원 이상으로 성장할 수 있습니다
만약 시장 상황이 좋아 연 6~7%의 수익률을 거둔다면 자산은 7억 원 이상으로 늘어날 가능성도 있습니다
이러한 시뮬레이션은 단순히 이론에 그치지 않습니다
실제로 분산 투자는 특정 자산의 변동성을 상쇄하면서 꾸준한 성장 곡선을 만들어 줍니다
미국채와 금은 위기 상황에서 방어막 역할을 하고, 주식형 ETF는 장기적으로 계좌 가치를 끌어올립니다
여기에 리밸런싱까지 꾸준히 진행한다면 시장 사이클에 흔들리지 않고 꾸준한 복리 성장을 이어갈 수 있습니다
55세 이후 연금 수령과 과세 방식
IRP와 연금저축 계좌의 또 다른 장점은 수령 시 낮은 세율입니다 이 계좌들은 55세 이후부터 연금 형태로 수령이 가능하며, 세액공제를 받았던 납입금과 운용 수익에 대해 연금소득세(3.3%~5.5%)만 부과됩니다
이는 현역 시절 세액공제로 절감했던 세율(13.2%~16.5%)보다 훨씬 낮기 때문에, 이중 혜택을 누리는 구조라 볼 수 있습니다
즉, 현재 세금을 아끼고 미래에도 낮은 세금만 내면서 자산을 수령하는 구조인 셈입니다
예를 들어 20년 동안 계좌를 유지해 6억 원 이상의 자산을 만들었다면, 이를 연금 형태로 나누어 받을 때 과세되는 세금은 매우 제한적입니다
한꺼번에 찾는 것보다는 연금처럼 꾸준히 수령해야 세율이 낮게 유지되며, 노후 현금흐름이 안정적으로 확보됩니다
따라서 IRP와 연금저축 계좌는 단순한 절세 도구가 아니라, 세금 최적화와 자산 증식을 동시에 달성하는 장기 전략이라고 할 수 있습니다